¿Qué son los cheques en tránsito?

Por qué ocurren

Entregas un cheque a un proveedor o devuelves un depósito de garantía, lo anotas ese día, pero el beneficiario lo cobra una semana después. Mientras tanto, el estado de cuenta no refleja ese cargo.

Cómo se tratan al conciliar

Resta el importe de los cheques en tránsito del saldo del banco para compararlo con el saldo contable. Anota número, fecha, beneficiario e importe de cada uno, y marca cuando aparezcan en un estado de cuenta posterior.

Qué pasa si no se cobran

Un cheque con muchos meses sin cobrar merece atención: contacta al beneficiario y valora cancelarlo y reexpedirlo. Mantenerlo en tránsito indefinidamente distorsiona la conciliación.

Cheques en el mundo de las cuotas

En cobranza de cuotas y colegiaturas, el cheque ya es poco común, pero algunas escuelas y condominios aún lo reciben o emiten. Su contraparte son los depósitos en tránsito. Más en la guía de conciliación.

Ejemplo ilustrativo con un reembolso

Una escuela devuelve a una familia 2,500 pesos de un depósito mediante un cheque el día 28. Lo anota ese día. La familia lo cobra el día 7 del mes siguiente. En la conciliación de fin de mes, el banco no muestra el cargo, así que la escuela lo lista como cheque en tránsito y lo cierra cuando aparece en el estado de cuenta de la semana siguiente.