¿Qué son los depósitos en tránsito?
Los depósitos en tránsito son ingresos que ya anotaste como cobrados, pero que el banco aún no abona o no muestra en el estado de cuenta del periodo. Suelen aparecer a final de mes, con cheques depositados o pagos en ventanilla, y hacen que tu saldo contable supere al del banco.
Cuándo aparecen
Un cheque depositado el día 30 puede acreditarse hasta el primer o segundo día hábil siguiente. Un pago en ventanilla en sábado también. La transferencia SPEI casi no genera tránsito porque se abona al momento.
Cómo conciliarlos
Suma los depósitos en tránsito al saldo del banco antes de compararlo con tu saldo contable. Registra fecha, monto y origen, y verifica en el siguiente estado de cuenta que entren con el mismo importe.
Señales de alerta
Si un depósito sigue en tránsito más de unos días hábiles, algo pasó: un cheque devuelto, una ficha mal capturada o un abono a otra cuenta. Investígalo pronto en lugar de esperar al otro cierre.
Relación con otras partidas
Son el espejo de los cheques en tránsito y una de las partidas en conciliación más comunes. El recorrido completo está en la guía de conciliación bancaria.
Ejemplo ilustrativo con un cheque de fin de mes
Un propietario entrega un cheque de 1,800 pesos el último día hábil del mes y tú lo depositas esa tarde. Lo registras de inmediato como cobrado. El banco lo acredita al día siguiente, ya en el mes nuevo. Al conciliar, ese monto figura como depósito en tránsito y se cierra cuando el estado de cuenta siguiente lo muestre.
Preguntas frecuentes
¿Los pagos SPEI quedan en tránsito?
Rara vez; suelen reflejarse de inmediato.
¿Se contabilizan como cobrados?
Sí, en tu registro, siempre que tengas la ficha o comprobante.
¿Qué si no aparece nunca?
Pide al banco una aclaración y revisa si el depósito se hizo a otra cuenta.